Финансовое состояние АО "Шовгеновский ДРСУ"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: АО "Шовгеновский ДРСУ"
ИНН: 0101011792 (Республика Адыгея)
Отрасль: 42.11 Строительство автомобильных дорог и автомагистралей
Организационно-правовая форма: 12267 - Непубличные акционерные общества
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 176 млн. руб. (833 место среди 7,28 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 551 млн. руб. (423 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 117 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 329 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 296 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 35,3 млн. руб., в том числе:

  • Земельный налог 191 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 17,8 млн. руб.
  • Налог на добычу полезных ископаемых 55,1 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 430 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 4,25 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 2,09 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 1,08 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 9 млн. руб.
  • Транспортный налог 310 тыс. руб.

Финансовое состояние АО "Шовгеновский ДРСУ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно лучше

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(42.11 "Строительство автомобильных дорог и автомагистралей", 953 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(108 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,2
0,7
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
0,03
0,6
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,3
0,7
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,2
1,1
2,2
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,8
0,9
1,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1
0,2
1
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
11,3%
3,2%
11,3%
3%
3.2. Норма чистой прибыли
8,3%
1,6%
8,3%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
31,2%
3,5%
31,2%
4,9%
Итоговый балл +2,0
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.
+1,8
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей АО "Шовгеновский ДРСУ" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "Шовгеновский ДРСУ" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 953 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Строительство автомобильных дорог и автомагистралей" (код по ОКВЭД2 42.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели АО "Шовгеновский ДРСУ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,66 ≤0,04 0,18 ≥0,48
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤-0,14 0,03 ≥0,3
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 2,59 ≤-0,77 0,09 ≥1,69
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,66 ≤0,08 0,27 ≥0,59
Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность АО "Шовгеновский ДРСУ"

Показатели АО "Шовгеновский ДРСУ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,23 ≤0,96 1,1 ≥1,66
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "Шовгеновский ДРСУ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,75 ≤0,58 0,86 ≥1,26
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,05 ≤0,03 0,16 ≥0,51
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели АО "Шовгеновский ДРСУ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 11,3% ≤0,83% 3,21% ≥8,32%
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у ¾ сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 11% ≤1,01% 2,87% ≥7,44%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 8,26% ≤0,4% 1,64% ≥5,29%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У АО "Шовгеновский ДРСУ" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 19,5 ≤1,71 5,27 ≥34
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 31,2% ≤0,7% 3,49% ≥13,6%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 43,1% ≤7,86% 34,3% ≥93,2%
Отдача от собственного капитала в 2019 году вышесреднеотраслевой.
Фондоотдача 13,7 ≤5,72 11,7 ≥36,8
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели АО "Шовгеновский ДРСУ", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 70,1 ≥209 128 ≤75,7
Организации требуется значительно меньше времени для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,1 ≥111 60,3 ≤28,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 96,8 ≥273 173 ≤107
Как минимум три четверти аналогичных организаций распоряжаются своими активами хуже, чем АО "Шовгеновский ДРСУ".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "Шовгеновский ДРСУ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 108 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО "Шовгеновский ДРСУ", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,66 ≤0,05 0,21 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,55 ≤-0,01 0,11 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов 2,59 ≤-0,05 0,43 ≥1,92
Коэффициент покрытия инвестиций 0,66 ≤0,09 0,34 ≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности 2,23 ≤1,02 1,28 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 1,75 ≤0,58 0,96 ≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,05 ≤0,01 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 11,3% ≤0,68% 3% ≥8,5%
Рентабельность продаж по EBIT 11% ≤0,7% 2,73% ≥8,23%
Норма чистой прибыли 8,26% ≤0,31% 1,62% ≥5,75%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 19,5 ≤1,57 5,47 ≥27,3
Рентабельность активов 31,2% ≤0,81% 4,87% ≥15,8%
Рентабельность собственного капитала 43,1% ≤8,36% 33,4% ≥86,8%
Фондоотдача 13,7 ≤9,22 45,4 ≥234
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 70,1 ≥214 117 ≤63,6
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 17,1 ≥106 53,3 ≤24,8
Оборачиваемость активов, в днях 96,8 ≥271 142 ≤75,3

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "Шовгеновский ДРСУ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "Шовгеновский ДРСУ"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +2
3.2. Норма чистой прибыли +2 +2
3.3. Рентабельность активов +2 +2
Итоговый балл +2

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по отрасли.

+1.8

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "Шовгеновский ДРСУ" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "Шовгеновский ДРСУ" на 31.12.2019 значительно лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности строительство автомобильных дорог и автомагистралей (код по ОКВЭД 42.11). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "Шовгеновский ДРСУ" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 08.08.2020



История финансового состояния АО "Шовгеновский ДРСУ"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние АО "Шовгеновский ДРСУ".

Дополнительные проверки

АО "Шовгеновский ДРСУ"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО ФИРМА "ДОРТРАНССЕРВИС" 0107008235 2 004 662 Республика Адыгея ТЕСТ
АО "ДСУ №3" 0105071810 1 979 632 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "СТРОЙТРАНС" 2311165383 138 338 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ДОРТРАНС" 0107020521 123 178 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность АО "Шовгеновский ДРСУ" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>