Финансовое состояние ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"
ИНН: 0101011520 (Республика Адыгея)
Отрасль: 08.12 Разработка гравийных и песчаных карьеров, добыча глины и каолина
Организационно-правовая форма: 12165
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 47,3 млн. руб. (429 место среди 2,54 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 48,1 млн. руб. (362 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 17 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 304 тыс. руб., в том числе:
  • Земельный налог 6,66 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 868 руб.
  • Транспортный налог 296 тыс. руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 163 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 163 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 7,9 млн. руб., в том числе:

  • Земельный налог 316 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 3,9 млн. руб.
  • Налог на добычу полезных ископаемых 483 тыс. руб.
  • Налог на имущество организаций 377 тыс. руб.
  • Налог на прибыль 494 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 377 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 180 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 1,63 млн. руб.
  • Транспортный налог 139 тыс. руб.

Финансовое состояние ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

значительно хуже

не изменилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(08.12 "Разработка гравийных и песчаных карьеров, добыча глины и каолина", 618 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(536 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,07
0,2
0,07
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-1,4
0,01
-1,4
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,2
0,3
0,2
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,5
1,1
0,5
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,4
0,9
0,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0
0,04
0
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
2,8%
4,4%
2,8%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
-7,8%
2,1%
-7,8%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
-5,9%
3,7%
-5,9%
6,1%
Итоговый балл -1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,7
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 618 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разработка гравийных и песчаных карьеров, добыча глины и каолина" (код по ОКВЭД2 08.12). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,07 ≤0 0,16 ≥0,61
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 5121 тыс. руб., чтобы он составил 16% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,36 ≤-0,46 0,01 ≥0,46
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности запасов -6,27 ≤-2,42 0,02 ≥2,31
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,23 ≤0,04 0,34 ≥0,74
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"

Показатели ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,52 ≤0,81 1,1 ≥2,32
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,4 ≤0,43 0,87 ≥1,66
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,04 ≥0,22
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 2,82% ≤0,53% 4,4% ≥15,6%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT -9,91% ≤0,22% 3,21% ≥13,6%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -7,79% ≤0,09% 2,13% ≥9,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум ¾) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате -4,59 ≤-1,65 2,67 ≥15,9
Убыток до налогообложения в 2019 году обусловил отрицательный показатель покрытия процентов.
Рентабельность активов -5,93% ≤0,04% 3,66% ≥18%
Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -73,4% ≤1,15% 31,3% ≥126%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 1,15 ≤3,05 6,92 ≥20,2
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже среднеотраслевой. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 145 ≥317 169 ≤92,5
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 104 ≥189 89,1 ≤38
Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 479 ≥460 244 ≤134
Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 536 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,07 ≤0,05 0,29 ≥0,71
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,36 ≤0 0,19 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности запасов -6,27 ≤0,01 0,66 ≥3,06
Коэффициент покрытия инвестиций 0,23 ≤0,09 0,41 ≥0,79
Коэффициент текущей ликвидности 0,52 ≤1,03 1,43 ≥3,61
Коэффициент быстрой ликвидности 0,4 ≤0,62 1,04 ≥2,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,12 ≥0,58
Рентабельность продаж 2,82% ≤0,94% 3,9% ≥11,7%
Рентабельность продаж по EBIT -9,91% ≤0,7% 3,27% ≥10,9%
Норма чистой прибыли -7,79% ≤0,34% 2,08% ≥8,22%
Коэффициент покрытия процентов к уплате -4,59 ≤1,27 5,28 ≥28,4
Рентабельность активов -5,93% ≤0,77% 6,08% ≥23,6%
Рентабельность собственного капитала -73,4% ≤6,19% 33,8% ≥101%
Фондоотдача 1,15 ≤4,94 22,3 ≥120
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 145 ≥242 119 ≤57,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 104 ≥133 54,6 ≤19,8
Оборачиваемость активов, в днях 479 ≥311 145 ≤69

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -2 -2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.7

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разработка гравийных и песчаных карьеров, добыча глины и каолина (код по ОКВЭД 08.12). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности разработка гравийных и песчаных карьеров, добыча глины и каолина (код по ОКВЭД 08.12). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.08.2020



История финансового состояния ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"

Ниже на графике представлена динамика финансового состояния организации относительно отраслевых показателей.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС".

Дополнительные проверки

ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО ПРОМЫШЛЕННО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "БУРАН" 2303000116 105 21,7 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ВЛАДИМИРСКИЙ КАРЬЕР" 2314017305 62,1 64,9 Краснодарский край ТЕСТ
ООО "ЕВРО СТРОЙ" 0105074232 35,1 9,3 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "Контракт Строй Индустрия" 0105071658 34,0 29,7 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАНСКАРЬЕРСЕРВИС" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>