Финансовое состояние ООО "Агрофирма Лаба"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "Агрофирма Лаба"
ИНН: 0101009000 (Республика Адыгея)
Отрасль: 01.11 Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 612 тыс. руб. (10724 место среди 12,6 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 243 тыс. руб. (9759 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 1 чел.
Задолженность по налогам и сборам на 01.10.2019: 111 руб., в том числе:
  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 39 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 13 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 57 руб.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 399 тыс. руб.
Расходы за 2018 г.: 364 тыс. руб.

Организация использует специальные налоговые режимы: УСН, ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 59,7 тыс. руб., в том числе:

  • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 25,7 тыс. руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 5,71 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 6,27 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,78 тыс. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 19,1 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "Агрофирма Лаба"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(01.11 "Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур", 2,71 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
с общероссийскими
(606 тыс. организаций с выручкой
до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,5
0,7
0,5
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,5
0,5
0,5
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,5
0,8
0,5
0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2
3
2
1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,7
0,8
1,7
1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,09
0,2
0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
18,5%
10,1%
18,5%
5,8%
3.2. Норма чистой прибыли
2,5%
7,3%
2,5%
2,7%
3.3. Рентабельность активов
1%
3,4%
1%
4,4%
Итоговый балл -0,2
Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.
+0,6
Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "Агрофирма Лаба" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "Агрофирма Лаба" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 2,71 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур" (код по ОКВЭД2 01.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "Агрофирма Лаба", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,5 ≤0,18 0,71 ≥0,94
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 456 тыс. руб., чтобы он составил 71% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,5 ≤-0,19 0,5 ≥0,91
Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов 3,53 ≤-0,08 0,78 ≥1,21
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у 75% аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,5 ≤0,39 0,83 ≥0,97
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых организаций.

1.2. Платежеспособность ООО "Агрофирма Лаба"

Показатели ООО "Агрофирма Лаба", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,01 ≤1,02 3,03 ≥17,5
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств хуже, чем у большинства аналогичных организаций. Это может привести к утрате платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,72 ≤0,13 0,78 ≥3,71
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0 0,09 ≥0,96
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "Агрофирма Лаба", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 18,5% ≤0,5% 10,1% ≥27%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 2,47% ≤0,49% 9,66% ≥27,4%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 2,47% ≤0,12% 7,26% ≥23,9%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "Агрофирма Лаба" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 1,03% ≤0,02% 3,37% ≥14,4%
Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 1,97% ≤0,13% 7,27% ≥31,7%
Отдача от собственного капитала в 2019 году нижесреднеотраслевой.
Фондоотдача - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "Агрофирма Лаба", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 877 ≥967 424 ≤193
Организации требуется больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 507 ≥216 38,4 ≤1,41
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 877 ≥1876 778 ≤349
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "Агрофирма Лаба" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 606 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели ООО "Агрофирма Лаба", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,5 ≤0,02 0,32 ≥0,79
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,5 ≤-0,04 0,24 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности запасов 3,53 ≤-0,03 0,68 ≥2,84
Коэффициент покрытия инвестиций 0,5 ≤0,07 0,47 ≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности 2,01 ≤1,02 1,6 ≥5,23
Коэффициент быстрой ликвидности 1,72 ≤0,57 1,16 ≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,22 ≤0,02 0,15 ≥0,93
Рентабельность продаж 18,5% ≤0,63% 5,82% ≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT 2,47% ≤0,23% 4,29% ≥15,8%
Норма чистой прибыли 2,47% ≤-0,23% 2,66% ≥12,1%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 1,03% ≤-0,14% 4,38% ≥26,6%
Рентабельность собственного капитала 1,97% ≤0,63% 22,8% ≥105%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 877 ≥490 171 ≤68
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 507 ≥254 72 ≤17,9
Оборачиваемость активов, в днях 877 ≥671 212 ≤81,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "Агрофирма Лаба" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "Агрофирма Лаба"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -1 0
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 -1
3.3. Рентабельность активов -1 -1
Итоговый балл -0.2

Финансовое состояние организации хуже среднего по отрасли.

+0.6

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "Агрофирма Лаба" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур (код по ОКВЭД 01.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "Агрофирма Лаба" на 31.12.2019 хуже финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур (код по ОКВЭД 01.11). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует намного более высокие результаты. Это связано с достаточно высокими показателями предприятий данного вида деятельности относительно среднего по всем отраслям. Финансовое положение ООО "Агрофирма Лаба" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 05.08.2020



История финансового состояния ООО "Агрофирма Лаба"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "Агрофирма Лаба".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "КФХ "МАМРУК" 0105038940 0,312 1,3 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "Крестьянское хозяйство "Форель-1" 0105031736 0,225 0,022 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "Элита" 0101005929 0,149 4,6 Республика Адыгея ТЕСТ
СХПК "ХИТРОВЫ" 0104013413 0,078 0,199 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "Агрофирма Лаба" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>