Финансовое состояние Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"
ИНН: 0101008704 (Республика Адыгея)
Отрасль: 38.11 Сбор неопасных отходов
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия

Год:

Финансовое состояние Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2018 год

примерно соответствует

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2018
с отраслевыми
(38.11 "Сбор неопасных отходов", все организации (1,27 тыс.))
с общероссийскими
(1,2 млн. организаций)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,59
0,47
0,59
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,6
0,3
0,6
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,6
0,6
0,6
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2,3
1,6
2,3
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2
1,4
2
1,1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,2
0,1
0,2
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-0,5%
6,3%
-0,5%
4,7%
3.2. Норма чистой прибыли
-0,6%
3,1%
-0,6%
2,3%
3.3. Рентабельность активов
-2,3%
7,8%
-2,3%
5,4%
Итоговый балл -0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" за 2018 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" за 2018 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2018 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели все организации (1,27 тыс.), занимающиеся видом деятельности "Сбор неопасных отходов" (код по ОКВЭД2 38.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,59 ≤0,09 0,47 ≥0,78
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,56 ≤-0,08 0,26 ≥0,7
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 5,28 ≤-1,24 1,79 ≥12,7
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,14 0,58 ≥0,84
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"

Показатели Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 2,27 ≤1,01 1,6 ≥4,01
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,03 ≤0,8 1,37 ≥3,41
Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,24 ≤0,03 0,14 ≥0,77
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -0,51% ≤1,14% 6,33% ≥15,7%
Организация в 2018 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT 0,89% ≤0,77% 4,74% ≥14,1%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли -0,65% ≤0,22% 3,11% ≥11,6%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2018 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -2,3% ≤0,31% 7,83% ≥29,9%
Организация получила в 2018 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -4,24% ≤2,84% 31% ≥110%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 27,4 ≤2,57 7 ≥24,5
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение", 2018 г. Отраслевые показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 89,8 ≥201 113 ≤64,7
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 66 ≥139 73,5 ≤35,1
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 103 ≥325 165 ≤86,8
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых предприятий.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 1,2 млн. российских организаций.

Показатели Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение", 2018 г. Общероссийские показатели, 2018 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,59 ≤0,04 0,3 ≥0,74
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,56 ≤0 0,2 ≥0,68
Коэффициент обеспеченности запасов 5,28 ≤0 0,62 ≥2,67
Коэффициент покрытия инвестиций 0,59 ≤0,07 0,42 ≥0,81
Коэффициент текущей ликвидности 2,27 ≤1,02 1,45 ≥4
Коэффициент быстрой ликвидности 2,03 ≤0,58 1,06 ≥2,72
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,24 ≤0,02 0,12 ≥0,69
Рентабельность продаж -0,51% ≤0,88% 4,67% ≥14,1%
Рентабельность продаж по EBIT 0,89% ≤0,55% 3,58% ≥12,1%
Норма чистой прибыли -0,65% ≤0,21% 2,26% ≥9,51%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -2,3% ≤0,34% 5,42% ≥24,5%
Рентабельность собственного капитала -4,24% ≤5,45% 33,1% ≥104%
Фондоотдача 27,4 ≤2,78 16,1 ≥94,3
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 89,8 ≥303 131 ≤59,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 66 ≥159 56,4 ≤17,7
Оборачиваемость активов, в днях 103 ≥408 162 ≤71,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" (далее – Организация) за 2018 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является сбор неопасных отходов (код по ОКВЭД 38.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2018 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" на 31.12.2018 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для организаций, занимающихся видом деятельности сбор неопасных отходов (код по ОКВЭД 38.11). При этом в 2018 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 25.11.2020

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

На следующем графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса.


История финансового состояния Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение".

Дополнительные проверки

Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2018, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Муниципальное предприятие "Сервис" МО "Гиагинское сельское поселение" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>