Финансовое состояние ООО"Гюмри"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО"Гюмри"
ИНН: 0101007605 (Республика Адыгея)
Отрасль: 10.51 Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 7 млн. руб. (1175 место среди 1,98 тыс. предприятий в отрасли)
Выручка за год: 39,5 млн. руб. (788 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 13 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 42,5 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 42,2 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: УСН

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 1,2 млн. руб., в том числе:

  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 363 руб.
  • Налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения 587 тыс. руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 0 руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 619 тыс. руб.
  • Транспортный налог 0 руб.

Финансовое состояние ООО"Гюмри"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.51 "Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции", 551 организация с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(536 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,7
0,2
0,7
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,7
0,05
0,7
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,7
0,4
0,7
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
3
1,2
3
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,8
0,8
0,8
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,06
0,04
0,06
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
1,2%
2,2%
1,2%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
1,2%
1,2%
1,2%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
6,8%
3,2%
6,8%
6,1%
Итоговый балл +0,8
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО"Гюмри" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО"Гюмри" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 551 организация с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство молока (кроме сырого) и молочной продукции" (код по ОКВЭД2 10.51). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО"Гюмри", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,67 ≤0,03 0,22 ≥0,63
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,67 ≤-0,35 0,05 ≥0,43
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,9 ≤-1 0,14 ≥1,58
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,67 ≤0,09 0,41 ≥0,76
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО"Гюмри"

Показатели ООО"Гюмри", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 3 ≤0,92 1,22 ≥2,73
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО"Гюмри" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,77 ≤0,39 0,84 ≥1,53
Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,01 0,04 ≥0,21
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО"Гюмри", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 1,24% ≤0,06% 2,24% ≥7,16%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 1,24% ≤0,39% 2,37% ≥6,91%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 1,24% ≤0,08% 1,23% ≥5,22%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО"Гюмри" этот показатель выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 6,78% ≤0,17% 3,15% ≥13,6%
Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала 11,1% ≤2,21% 21,8% ≥85,5%
Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача - -
У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО"Гюмри", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 66,9 ≥184 102 ≤50,4
Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 12,5 ≥88,6 43,4 ≤18,9
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 66,9 ≥281 147 ≤72
Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО"Гюмри".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО"Гюмри" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 536 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели ООО"Гюмри", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,67 ≤0,05 0,29 ≥0,71
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,67 ≤0 0,19 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности запасов 0,9 ≤0,01 0,66 ≥3,06
Коэффициент покрытия инвестиций 0,67 ≤0,09 0,41 ≥0,79
Коэффициент текущей ликвидности 3 ≤1,03 1,43 ≥3,61
Коэффициент быстрой ликвидности 0,77 ≤0,62 1,04 ≥2,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,06 ≤0,02 0,12 ≥0,58
Рентабельность продаж 1,24% ≤0,94% 3,9% ≥11,7%
Рентабельность продаж по EBIT 1,24% ≤0,7% 3,27% ≥10,9%
Норма чистой прибыли 1,24% ≤0,34% 2,08% ≥8,22%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - -
Рентабельность активов 6,78% ≤0,77% 6,08% ≥23,6%
Рентабельность собственного капитала 11,1% ≤6,19% 33,8% ≥101%
Фондоотдача - -
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 66,9 ≥242 119 ≤57,3
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 12,5 ≥133 54,6 ≤19,8
Оборачиваемость активов, в днях 66,9 ≥311 145 ≤69

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО"Гюмри" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО"Гюмри"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +1 +1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 -1
3.2. Норма чистой прибыли 0 -1
3.3. Рентабельность активов +1 0
Итоговый балл +0.8

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО"Гюмри" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство молока (кроме сырого) и молочной продукции (код по ОКВЭД 10.51). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО"Гюмри" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности производство молока (кроме сырого) и молочной продукции (код по ОКВЭД 10.51). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации улучшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО"Гюмри" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 04.08.2020



История финансового состояния ООО"Гюмри"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО"Гюмри".

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "СКИФ" 0105053345 93,4 67,2 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "АДЫГЕЙСКИЙ МОЛОЧНЫЙ ЗАВОД" 0107026876 80,3 21,6 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "КОШЕХАБЛЬСКИЙ СЫР ЗАВОД" 0101012436 66,0 25,4 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "Молкомбинат Красноульский" 0105043570 10,7 9,2 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО"Гюмри" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>