Финансовое состояние Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"
ИНН: 0101007122 (Республика Адыгея)
Отрасль: 37.00 Сбор и обработка сточных вод
Организационно-правовая форма: 65243 - Муниципальные унитарные предприятия
Выручка за 2020 год: 16 млн. руб. (+1.7% за год) - 582 место среди 1,46 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2020: 5,57 млн. руб. (-4.3% за год) - 858 место
Чистые активы на 31 декабря 2020: -12,9 млн. руб. (-11,9 млн. руб. за год)
Чистая прибыль за 2020 год: -11,9 млн. руб. (-9,45 млн. руб. за год)

Год:

Финансовое состояние Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2019 год

значительно хуже

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно хуже

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2019 год
с отраслевыми
(37.00 "Сбор и обработка сточных вод", 596 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.)
с общероссийскими
(554 тыс. организаций с выручкой
10 - 120 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
-0,18
0,48
-0,18
0,29
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
-0,8
0,3
-0,8
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
-0,2
0,5
-0,2
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
0,6
1,5
0,6
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
0,3
1,3
0,3
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,05
0,08
0,05
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
-15,5%
3,9%
-15,5%
3,9%
3.2. Норма чистой прибыли
-15,5%
2,1%
-15,5%
2,1%
3.3. Рентабельность активов
-36,9%
3,9%
-36,9%
6%
Итоговый балл -1,9
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.
-1,9
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Год:

Полный сравнительный финансовый анализ показателей Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 596 организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Сбор и обработка сточных вод" (код по ОКВЭД2 37.00). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,18 ≤0,11 0,48 ≥0,79
Ввиду накопленных убыток у организации отсутствует собственный капитал, поэтому коэффициент принял отрицательное значение. Организация полностью зависима от заемного капитала.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,8 ≤-0,14 0,26 ≥0,68
Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал. Наличие собственного капитала (положительные чистые активы) – базовое требование к нормальной финансовой устойчивости организации.
Коэффициент обеспеченности запасов -1,71 ≤-1,75 1,92 ≥13,7
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что у организации отсутствует собственный капитал.
Коэффициент покрытия инвестиций -0,18 ≤0,17 0,55 ≥0,83
Отрицательное значение коэффициента получилось ввиду отсутствия (отрицательного значения) собственного капитала организации.

1.2. Платежеспособность Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"

Показатели Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 0,55 ≤0,94 1,5 ≥3,45
Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности 0,29 ≤0,76 1,33 ≥3,03
Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,05 ≤0,01 0,08 ≥0,43
Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж -15,53% ≤-1,44% 3,92% ≥13,6%
Организация в 2019 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности.
Рентабельность продаж по EBIT -14,31% ≤-0,35% 3,63% ≥13,1%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли -15,52% ≤-1,04% 2,11% ≥11,6%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" этот показатель хуже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов -36,9% ≤-1,64% 3,93% ≥23,9%
Организация получила в 2019 году чистый убыток, поэтому рентабельность активов отрицательная.
Рентабельность собственного капитала -1057,76% ≤0,15% 18,9% ≥62,6%
Убыточная деятельность привела к отрицательному показателю рентабельности собственного капитала.
Фондоотдача 6,49 ≤2,44 9,52 ≥33,1
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации ниже среднеотраслевой.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 95,1 ≥221 125 ≤79,3
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 42,8 ≥172 91,5 ≤50,7
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 153 ≥385 201 ≤107
Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 554 тыс. российских организаций с выручкой 10 - 120 млн. руб.

Показатели Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии -0,18 ≤0,05 0,29 ≥0,7
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -0,8 ≤0 0,19 ≥0,64
Коэффициент обеспеченности запасов -1,71 ≤0,01 0,65 ≥3,03
Коэффициент покрытия инвестиций -0,18 ≤0,09 0,41 ≥0,79
Коэффициент текущей ликвидности 0,55 ≤1,03 1,43 ≥3,59
Коэффициент быстрой ликвидности 0,29 ≤0,62 1,04 ≥2,43
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,05 ≤0,02 0,11 ≥0,57
Рентабельность продаж -15,53% ≤0,93% 3,89% ≥11,6%
Рентабельность продаж по EBIT -14,31% ≤0,69% 3,25% ≥10,9%
Норма чистой прибыли -15,52% ≤0,33% 2,07% ≥8,19%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов -36,9% ≤0,76% 6,03% ≥23,5%
Рентабельность собственного капитала -1057,76% ≤8,48% 36% ≥101%
Фондоотдача 6,49 ≤4,86 22 ≥118
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 95,1 ≥243 119 ≤57,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 42,8 ≥133 54,7 ≤19,8
Оборачиваемость активов, в днях 153 ≥313 146 ≤69,2

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -2 -2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 -2
3.2. Норма чистой прибыли -2 -2
3.3. Рентабельность активов -2 -2
Итоговый балл -1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.9

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - микропредприятия с выручкой от 10 до 120 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех микропредприятий, занимающихся видом деятельности сбор и обработка сточных вод (код по ОКВЭД 37.00). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 22.04.2021

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменились за последние годы ключевые результаты деятельности Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" - выручка и чистая прибыль.

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское".

Дополнительные проверки

Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО МНОГООТРАСЛЕВОЕ КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО "КРАСНОДАРСКОЕ" 0107009253 10,8 1,1 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "АВАРИЙНО-РЕМОНТНОЕ УПРАВЛЕНИЕ" 0105007437 7,3 56,5 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "УК "Коммунхоз" 0107024614 0,649 11,4 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "ЭПОНА" 0105065929 0,12 0,015 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2.1 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Муниципальное предприятие жилищно-коммунального хозяйства "Красногвардейское" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>