Финансовое состояние ООО "БАРС"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "БАРС"

ИНН: 0101006217 (Республика Адыгея)

Отрасль: 52.1 Деятельность по складированию и хранению

Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью

Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)

Активы: 616 тыс. руб. (4536 место среди 5,84 тыс. предприятий в отрасли)

Выручка за год: 3,73 млн. руб. (3510 место). См. рейтинг

Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 2 чел.

Дополнительные данные ФНС

Доходы за 2018 г.:	3,54 млн. руб.
Расходы за 2018 г.:	3,52 млн. руб.

Организация использует специальный налоговый режим: ЕНВД

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 78,9 тыс. руб., в том числе:

Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

17,4 тыс. руб.

НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами

0 руб.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования

9,54 тыс. руб.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

5,43 тыс. руб.

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации

46,5 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "БАРС"

По сравнению с отраслевыми показателями	в т.ч. изменение за год
лучше	нет данных

По сравнению с общероссийскими показателями
примерно соответствует

Сравнить с конкурентом

Ключевые финансовые показатели

Показатель	Сравнение показателей
Показатель	с отраслевыми (52.1 "Деятельность по складированию и хранению", 1,46 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)	с общероссийскими (606 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0,9 0,3	0,9 0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,9 0,2	0,9 0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций	0,9 0,5	0,9 0,5
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности	9,2 1,5	9,2 1,6
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности	0,02 1,1	0,02 1,2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности	0,02 0,07	0,02 0,2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж	0,4% 5%	0,4% 5,8%
3.2. Норма чистой прибыли	0,4% 2,2%	0,4% 2,7%
3.3. Рентабельность активов	2,4% 2,4%	2,4% 4,4%
Итоговый балл	+0,3 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.	+0,1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "БАРС" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "БАРС" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,46 тыс. организаций с выручкой до 10 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Деятельность по складированию и хранению" (код по ОКВЭД2 52.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,89	≤0,01	0,31	≥0,78
Коэффициент автономии	Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,89	≤-0,39	0,17	≥0,73
	Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов	0,89	≤-2,43	0,46	≥2,65
Коэффициент обеспеченности запасов	Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций	0,89	≤0,05	0,48	≥0,86
Коэффициент покрытия инвестиций	Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность ООО "БАРС"

Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности	9,23	≤0,94	1,52	≥4,86
Коэффициент текущей ликвидности	Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "БАРС" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности	0,02	≤0,42	1,08	≥3,58
Коэффициент быстрой ликвидности	Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,02	≤0,01	0,07	≥0,62
Коэффициент абсолютной ликвидности	Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж	0,4%	≤-1,99%	4,97%	≥18,3%
Рентабельность продаж	Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT	0,4%	≤-1,07%	3,72%	≥16,5%
Рентабельность продаж по EBIT	Ниже среднего.
Норма чистой прибыли	0,4%	≤-3,16%	2,19%	≥12,8%
Норма чистой прибыли	Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "БАРС" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате	-	≤	-	≥
Коэффициент покрытия процентов к уплате	У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов	2,44%	≤-1,61%	2,43%	≥19,6%
Рентабельность активов	Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала	2,79%	≤-0,68%	12,9%	≥79,4%
Рентабельность собственного капитала	Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий. Одной из причин этого стала большая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача	-	≤	-	≥
Фондоотдача	У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	58,4	≥592	196	≤78,9
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	Организации требуется значительно меньше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	0	≥322	96,5	≤29,2
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях	60	≥1146	303	≤99,4
Оборачиваемость активов, в днях	Как минимум три четверти сопоставимых организаций распоряжаются своими активами хуже, чем ООО "БАРС".

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "БАРС" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 606 тыс. российских организаций с выручкой до 10 млн. руб.

Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Общероссийские показатели, 2019 г.
Показатели	ООО "БАРС", 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднее значение (медиана)	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,89	≤0,02	0,32	≥0,79
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,89	≤-0,04	0,24	≥0,74
Коэффициент обеспеченности запасов	0,89	≤-0,03	0,68	≥2,84
Коэффициент покрытия инвестиций	0,89	≤0,07	0,47	≥0,85
Коэффициент текущей ликвидности	9,23	≤1,02	1,6	≥5,23
Коэффициент быстрой ликвидности	0,02	≤0,57	1,16	≥3,72
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,02	≤0,02	0,15	≥0,93
Рентабельность продаж	0,4%	≤0,63%	5,82%	≥18,4%
Рентабельность продаж по EBIT	0,4%	≤0,23%	4,29%	≥15,8%
Норма чистой прибыли	0,4%	≤-0,23%	2,66%	≥12,1%
Коэффициент покрытия процентов к уплате	-	≤	-	≥
Рентабельность активов	2,44%	≤-0,14%	4,38%	≥26,6%
Рентабельность собственного капитала	2,79%	≤0,63%	22,8%	≥105%
Фондоотдача	-	≤	-	≥
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	58,4	≥490	171	≤68
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	0	≥254	72	≤17,9
Оборачиваемость активов, в днях	60	≥671	212	≤81,9

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "БАРС" представлен в следующей таблице:

Показатель	Результат сравнения показателей ООО "БАРС"
Показатель	с отраслевыми	с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	+2	+2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	+2	+2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций	+2	+2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности	+2	+2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности	-2	-2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности	-1	-1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж	-1	-2
3.2. Норма чистой прибыли	-1	-1
3.3. Рентабельность активов	0	-1
Итоговый балл	+0.3 Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.	+0.1 Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "БАРС" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является деятельность по складированию и хранению (код по ОКВЭД 52.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - организации с выручкой до 10 млн рублей в год. По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "БАРС" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех организаций с выручкой до 10 млн рублей, занимающихся видом деятельности деятельность по складированию и хранению (код по ОКВЭД 52.1).

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО "БАРС" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

Подтверждено, 05.08.2020

История финансового состояния ООО "БАРС"

Изменение итоговой сравнительной оценки финансового состояния организации за последние годы приведено на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "БАРС".

Дополнительные проверки

ООО "БАРС"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты

Организация	Показатели, млн. руб.		Регион	Выполнить сравнительный тест
Организация	выручка	активы	Регион	Выполнить сравнительный тест
ООО "ДИН-ЮГ ОЙЛ" 2330024772	15,5	60,0	Краснодарский край	ТЕСТ
ООО "НЕФТЯНОЙ ПЕРЕВАЛОЧНЫЙ КОМПЛЕКС" 0107029242	6,5	20,1	Республика Адыгея	ТЕСТ
ООО «ПЛФ Акватехника» 0107018770	4,8	12,6	Республика Адыгея	ТЕСТ
ООО "Заготпромторг" 0101005693	2,7	4,7	Республика Адыгея	ТЕСТ

См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

	значительно лучше (+1 - +2^вкл)
	лучше (от 0.11 до +1^вкл)
	примерно соответствует (от -0.11^вкл до +0.11^вкл)
	хуже (от -1^вкл до -0.11)
	значительно хуже (от -2^вкл до -1)

Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

	значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
	улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
	не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
	ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
	значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);

О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "БАРС" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).

Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>