Финансовое состояние ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"
ИНН: 0101005446 (Республика Адыгея)
Отрасль: 10.9 Производство готовых кормов для животных
Организационно-правовая форма: 12300 - Общества с ограниченной ответственностью
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 2 708 млн. руб. (23 место среди 999 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 5 379 млн. руб. (18 место). См. рейтинг
Среднесписочная численности работников по данным ФНС за 2019 год: 240 чел.
Дополнительные данные ФНС
Доходы за 2018 г.: 6 215 млн. руб.
Расходы за 2018 г.: 6 222 млн. руб.

Уплачено налогов и сборов за 2018 г., всего 106 млн. руб., в том числе:

  • Земельный налог 36,5 тыс. руб.
  • НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами 0 руб.
  • Налог на добавленную стоимость 70,5 млн. руб.
  • Налог на имущество организаций 5,34 млн. руб.
  • Налог на прибыль 0 руб.
  • Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования 5,15 млн. руб.
  • Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством 2,82 млн. руб.
  • Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации 22 млн. руб.
  • Транспортный налог 248 тыс. руб.

Финансовое состояние ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

лучше

значительно улучшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

примерно соответствует

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(10.9 "Производство готовых кормов для животных", 46 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.)
с общероссийскими
(10 тыс. организаций с выручкой
свыше 2 млрд. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,1
0,1
0,1
0,3
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,04
0,002
0,04
0,08
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,3
0,3
0,3
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
1,4
1
1,4
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
1,2
0,7
1,2
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
0,04
0,03
0,04
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
9%
2,2%
9%
3,8%
3.2. Норма чистой прибыли
4,7%
1,1%
4,7%
1,9%
3.3. Рентабельность активов
9,2%
3,2%
9,2%
5%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
0,0
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 46 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Производство готовых кормов для животных" (код по ОКВЭД2 10.9). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,12 ≤0,05 0,13 ≥0,42
Значение коэффициента хуже среднеотраслевого, не менее половины аналогичных предприятий имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Дисбаланс в пользу заемных средств снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 37723 тыс. руб., чтобы он составил 13% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤-0,19 0 ≥0,1
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 0,28 ≤-0,46 0,04 ≥0,35
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,34 ≤0,1 0,33 ≥0,65
Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"

Показатели ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 1,4 ≤0,9 1,05 ≥1,86
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 1,18 ≤0,37 0,7 ≥1,24
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0 0,03 ≥0,12
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 8,98% ≤0,95% 2,16% ≥4,64%
По меркам отрасли организация в 2019 году имела высокую рентабельность продаж, выше, чем у 75% сопоставимых организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 10,1% ≤1,35% 2,11% ≥6,95%
Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли 4,65% ≤0,02% 1,09% ≥3,69%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у ¾ аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,54 ≤1,02 2,16 ≥4,69
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 9,2% ≤0,02% 3,24% ≥6,02%
Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 88,5% ≤1,49% 15,3% ≥54,2%
Рентабельность собственного капитала в 2019 году намного выше среднеотраслевой.
Фондоотдача 23,4 ≤6,74 11,6 ≥22
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 168 ≥215 122 ≤87,1
Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, превышает показатели подавляющего большинства сопоставимых организаций.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 142 ≥104 52,2 ≤37,6
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 184 ≥319 173 ≤120
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других аналогичных хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 10 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,12 ≤0,08 0,26 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,04 ≤-0,12 0,08 ≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов 0,28 ≤-0,47 0,33 ≥1,68
Коэффициент покрытия инвестиций 0,34 ≤0,17 0,45 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 1,4 ≤1,03 1,32 ≥2,14
Коэффициент быстрой ликвидности 1,18 ≤0,59 0,95 ≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,04 ≤0,02 0,1 ≥0,4
Рентабельность продаж 8,98% ≤0,95% 3,75% ≥9,77%
Рентабельность продаж по EBIT 10,1% ≤1,18% 3,79% ≥9,91%
Норма чистой прибыли 4,65% ≤0,36% 1,95% ≥6,62%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 2,54 ≤1,58 4,16 ≥19,2
Рентабельность активов 9,2% ≤0,99% 5,01% ≥13,9%
Рентабельность собственного капитала 88,5% ≤6,69% 23,1% ≥59,9%
Фондоотдача 23,4 ≤5,66 38,1 ≥332
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 168 ≥196 119 ≤67,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 142 ≥97,5 52,4 ≤26,3
Оборачиваемость активов, в днях 184 ≥320 169 ≤87,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -1 -1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 -1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 -1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 0
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 -1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж +2 +1
3.2. Норма чистой прибыли +2 +1
3.3. Рентабельность активов +2 +1
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

0

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является производство готовых кормов для животных (код по ОКВЭД 10.9). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" на 31.12.2019 лучше финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности производство готовых кормов для животных (код по ОКВЭД 10.9). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно улучшилось.

Средние финансовые показатели для указанного вида деятельности ниже средних показателей по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет менее высокий результат. Финансовое положение ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" примерно соответствует среднему финансовому состоянию сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 12.08.2020



История финансового состояния ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД".

Дополнительные проверки

ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "ГЛАЗОВСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" 1829013726 5 432 3 449 Удмуртская Республика ТЕСТ
ЗАО "Алексеевский комбикормовый завод" 3122506590 5 397 3 357 Белгородская область ТЕСТ
ООО "ЭКОМИКС" 3662235120 5 306 6 805 Воронежская область ТЕСТ
ОАО "Пензенский комбинат хлебопродуктов" 5834002580 5 224 1 396 Пензенская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность ООО "АДЫГЕЙСКИЙ КОМБИКОРМОВЫЙ ЗАВОД" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>