Финансовое состояние CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"
ИНН: 0101004611 (Республика Адыгея)
Отрасль: 01.11.11 Выращивание пшеницы
Организационно-правовая форма: 14153 - Сельскохозяйственные артели (колхозы)
Последний год, за который есть отчетность в базе ФНС: 2019 (нужен 2020?)
Активы: 266 млн. руб. (24 место среди 112 предприятий в отрасли)
Выручка за год: 155 млн. руб. (20 место). См. рейтинг

Финансовое состояние CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за год

примерно соответствует

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей
с отраслевыми
(01.11.11 "Выращивание пшеницы", 23 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(108 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,9
0,7
0,9
0,2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
0,9
0,5
0,9
0,1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
0,9
0,9
0,9
0,3
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
7
4,5
7
1,3
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2,4
0,6
2,4
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
1
0,07
1
0,09
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
13,5%
19,6%
13,5%
3%
3.2. Норма чистой прибыли
7,9%
22,8%
7,9%
1,6%
3.3. Рентабельность активов
4,7%
12,1%
4,7%
4,9%
Итоговый балл +0,1
Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.
+1,7
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Полный сравнительный финансовый анализ показателей CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 23 организации с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание пшеницы" (код по ОКВЭД2 01.11.11). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,89 ≤0,54 0,75 ≥0,92
Значение коэффициента лучше среднеотраслевого, как минимум половина аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств, то есть обладают меньшей финансовой устойчивостью.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,86 ≤-0,08 0,45 ≥0,89
Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий.
Коэффициент обеспеченности запасов 1,3 ≤-0,19 0,4 ≥1,02
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у трех четвертей аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,89 ≤0,81 0,9 ≥0,96
Низкая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций хуже, чем у большинства других сопоставимых предприятий.

1.2. Платежеспособность CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"

Показатели CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 6,96 ≤1,63 4,49 ≥10,2
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" меньше, чем большинству аналогичных организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 2,36 ≤0,4 0,63 ≥2,36
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства лучше, чем у большинства других предприятий отрасли, снижая риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,98 ≤0,01 0,07 ≥0,9
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 13,5% ≤13,1% 19,6% ≥32,8%
Прибыль от продаж в каждом рубле выручке ниже, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 8,62% ≤14,5% 24,6% ≥32,5%
Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли 7,85% ≤10,8% 22,8% ≥29,4%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручке.У CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" этот показатель ниже, чем у основного числа (как минимум 75%) аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате 11,2 ≤3,62 9,71 ≥38,1
Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов 4,66% ≤5,81% 12,1% ≥15,7%
Отдача от использования всех активов значительно ниже, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 5,1% ≤9,73% 17,7% ≥24,6%
Отдача от собственного капитала в 2019 году ниже, чем у трех четвертей аналогичных организаций.
Фондоотдача 3,55 ≤0,78 1,25 ≥1,78
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации значительно выше среднеотраслевой. Этому способствовала низкая доля внеоборотных активов в общих активах организации.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД", 2019 г. Отраслевые показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 470 ≥384 321 ≤199
Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 90,8 ≥44,5 27,9 ≤10,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно хуже, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 614 ≥753 614 ≤491
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 108 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД", 2019 г. Общероссийские показатели, 2019 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,89 ≤0,05 0,21 ≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,86 ≤-0,01 0,11 ≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов 1,3 ≤-0,05 0,43 ≥1,92
Коэффициент покрытия инвестиций 0,89 ≤0,09 0,34 ≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности 6,96 ≤1,02 1,28 ≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности 2,36 ≤0,58 0,96 ≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности 0,98 ≤0,01 0,09 ≥0,36
Рентабельность продаж 13,5% ≤0,68% 3% ≥8,5%
Рентабельность продаж по EBIT 8,62% ≤0,7% 2,73% ≥8,23%
Норма чистой прибыли 7,85% ≤0,31% 1,62% ≥5,75%
Коэффициент покрытия процентов к уплате 11,2 ≤1,57 5,47 ≥27,3
Рентабельность активов 4,66% ≤0,81% 4,87% ≥15,8%
Рентабельность собственного капитала 5,1% ≤8,36% 33,4% ≥86,8%
Фондоотдача 3,55 ≤9,22 45,4 ≥234
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 470 ≥214 117 ≤63,6
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 90,8 ≥106 53,3 ≤24,8
Оборачиваемость активов, в днях 614 ≥271 142 ≤75,3

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +1 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций 0 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +1 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +1 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -1 +2
3.2. Норма чистой прибыли -2 +2
3.3. Рентабельность активов -2 -1
Итоговый балл +0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

+1.7

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание пшеницы (код по ОКВЭД 01.11.11). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации. Расчеты и обобщающий вывод выполнены компьютеризированным способом с использованием программного обеспечения и методики, разработанной Консультационной финансово-аналитической компанией "Анкон".

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" на 31.12.2019 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для малых предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание пшеницы (код по ОКВЭД 01.11.11). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

При сравнении со средними общероссийскими показателями Организация демонстрирует более высокий результат. Финансовое положение CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 08.08.2020



История финансового состояния CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"

Динамика финансового состояния организации относительно среднеотраслевых показателей представлена на следующем графике.

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда изменится финансовое состояние CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД".

Дополнительные проверки

CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО Крестьянское фермерское хозяйство "Салават" 0205006451 164 184 Республика Башкортостан ТЕСТ
Акционерное Общество "Винсадское" ИНН 2618003921 2618003921 163 328 Ставропольский край ТЕСТ
ООО "Сибирские Органические Продукты" 7002020252 146 195 Томская область ТЕСТ
ЗАО "ОБЛИВСКАГРОПРОМТРАНС" 6124000325 132 266 Ростовская область ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2019, представленная в базе данных ФНС (2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


О погрешностях: Данные бухгалтерской отчетности, представленные в базе статистического ведомства, могут содержать технические ошибки. Для сверки данных смотрите бухгалтерскую отчетность CЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННАЯ АРТЕЛЬ (КОЛХОЗ) "ВОСХОД" по данным ФНС.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>