Финансовое состояние Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"

Сравнительный анализ по данным ФНС

Организация: Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"
ИНН: 0101004604 (Республика Адыгея)
Отрасль: 01.11.1 Выращивание зерновых культур (Малое предприятие)
Организационно-правовая форма: 14153 - Сельскохозяйственные артели (колхозы)
Выручка за 2022 год: 398 млн. руб. (+22% за год) - 532 место среди 6,3 тыс. предприятий в отрасли
Активы на 31 декабря 2022: 656 млн. руб. (+11% за год) - 764 место
Чистые активы на 31 декабря 2022: 641 млн. руб. (+9.8% за год)
Чистая прибыль за 2022 год: 108 млн. руб. (+27% за год)

Год:

Финансовое состояние Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2021 год

лучше

ухудшилось
По сравнению с общероссийскими показателями

значительно лучше

Сравнить с конкурентом


Ключевые финансовые показатели

Показатель Сравнение показателей за 2021 год
с отраслевыми
(01.11.1 "Выращивание зерновых культур", 1,3 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.)
с общероссийскими
(131 тыс. организаций с выручкой
120 - 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
0,98
0,8
0,98
0,28
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1
0,6
1
0,2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
1
0,9
1
0,4
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
47,9
5,5
47,9
1,4
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
26
2
26
1
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
22,6
0,5
22,6
0,1
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
16,4%
34,4%
16,4%
4%
3.2. Норма чистой прибыли
26,1%
33,1%
26,1%
2,6%
3.3. Рентабельность активов
15,3%
19%
15,3%
7,2%
Итоговый балл +0,9
Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.
+1,9
Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

Год:



Сравнительный финансовый анализ показателей Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" за 2021 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" за 2021 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2021 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 1,3 тыс. организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Выращивание зерновых культур" (код по ОКВЭД2 01.11.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,61 0,8 ≥0,91
Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум ¾ аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,97 ≤0,28 0,62 ≥0,84
Значение показателя намного лучше среднеотраслевого.
Коэффициент обеспеченности запасов 2,16 ≤0,44 1 ≥1,46
Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Коэффициент обеспеченности запасов собственными средствами значительно лучше среднего по отрасли, как минимум у ¾ аналогичных организаций этот коэффициент ниже.
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,8 0,9 ≥0,97
Большая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое.

1.2. Платежеспособность Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"

Показатели Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности 47,9 ≤2,54 5,46 ≥17,8
Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" намного меньше, чем большинству сопоставимых организаций.
Коэффициент быстрой ликвидности 26 ≤0,72 1,96 ≥5,83
Ликвидные активы покрывают краткосрочные обязательства намного полней, чем у подавляющего большинства других предприятий отрасли; риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе минимален.
Коэффициент абсолютной ликвидности 22,6 ≤0,09 0,51 ≥2,15
Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, намного выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это говорит об отсутствии риска кассовых разрывов при погашении текущих обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж 16,4% ≤20,3% 34,4% ≥45,9%
Прибыль от продаж b намного ниже, чем у аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT 26,6% ≤21,8% 34,6% ≥47,1%
Ниже среднего.
Норма чистой прибыли 26,1% ≤20,3% 33,1% ≥45,3%
Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
У организации в 2021 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов 15,3% ≤10,8% 19% ≥29,7%
Отдача от использования всех активов ниже, чем у большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала 15,6% ≤16% 26,4% ≥42,2%
Отдача от собственного капитала в 2021 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача 1,14 ≤1,16 1,58 ≥2,32
Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга", 2021 г. Отраслевые показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 301 ≥421 318 ≤238
Организации требуется меньше времени для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем аналогичным предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 35 ≥94,3 53,6 ≤28,3
Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях 622 ≥746 580 ≤444
Организация распоряжается всеми имеющимися активами менее эффективно, чем большинство других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 131 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга", 2021 г. Общероссийские показатели, 2021 г.
Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии 0,98 ≤0,07 0,28 ≥0,61
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,97 ≤-0,01 0,16 ≥0,52
Коэффициент обеспеченности запасов 2,16 ≤-0,04 0,55 ≥2,19
Коэффициент покрытия инвестиций 0,99 ≤0,15 0,43 ≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности 47,9 ≤1,05 1,43 ≥2,82
Коэффициент быстрой ликвидности 26 ≤0,62 1,01 ≥1,86
Коэффициент абсолютной ликвидности 22,6 ≤0,02 0,11 ≥0,45
Рентабельность продаж 16,4% ≤1,03% 3,99% ≥10,8%
Рентабельность продаж по EBIT 26,6% ≤1,05% 3,8% ≥10,8%
Норма чистой прибыли 26,1% ≤0,55% 2,55% ≥8,19%
Коэффициент покрытия процентов к уплате - - - -
Рентабельность активов 15,3% ≤1,43% 7,21% ≥21,2%
Рентабельность собственного капитала 15,6% ≤13% 37,3% ≥84,7%
Фондоотдача 1,14 ≤8,79 39,6 ≥192
Оборачиваемость оборотных активов, в днях 301 ≥214 118 ≤65,5
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 35 ≥104 53 ≤25
Оборачиваемость активов, в днях 622 ≥277 145 ≤78,4

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

  • три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
  • три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
  • три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

  • от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
  • от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
  • от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
  • от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
  • от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"
с отраслевыми с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +2 +2
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности +2 +2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +2 +2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж -2 +2
3.2. Норма чистой прибыли -1 +2
3.3. Рентабельность активов -1 +1
Итоговый балл +0.9

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+1.9

Финансовое состояние организации значительно лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Показать весь отчет ↧

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" (далее – Организация) за 2021 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2021 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" на 31.12.2021 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности выращивание зерновых культур (код по ОКВЭД 01.11.1). При этом в 2021 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

В связи с тем, что среднеотраслевые показатели для данного вида деятельности выше общероссийских, при сравнении со всеми организациями наблюдается более высокий результат. Финансовое положение Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" значительно лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.


Подтверждено, 19.03.2024

Год:


Как менялись выручка, прибыль и активы фирмы

Ниже на графике представлено, как изменялась выручка и чистая прибыль Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга".

График изменения выручки и чистой прибыли по годам

Чистые активы (собственный капитал) и общая величина активов организации изменялась следующим образом:

График изменения активов и чистых активов по годам

* В качестве показателя чистых активов в 2012, 2013, 2014, 2015, 2021 г. указан капитал организации. Для точного расчета чистых активов требуются дополнительные бухгалтерские данные.

Чистые активы показывают вложения учредителей, а также накопленную за все время деятельности организации прибыль, которая еще не была распределена между собственниками бизнеса См. также .


История финансового состояния Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"

Изменение финансового состояния организации в сравнении с отраслевыми показателями по годам представлено на графике:

Реквизиты для связи с фирмой

Телефон: нет данных
Эл. адрес (email): нет данных
Сайт: нет данных

Следите за изменениями

Подпишись, чтобы узнать, когда появятся новые данные о финансовом состоянии Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга".

Дополнительные проверки

Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга"

проверка контрагента полный финансовый анализ бухгалтерская отчетность

Ближайшие конкуренты


Организация Показатели, млн. руб. Регион Выполнить
сравнительный
тест
выручка активы
ООО "КРАСНОДАРАГРОАЛЬЯНС" 2330031667 594 1 912 Республика Адыгея ТЕСТ
АО "ДОНДУКОВСКИЙ ЭЛЕВАТОР" 0101001787 490 968 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "НИВА" 0104015604 243 554 Республика Адыгея ТЕСТ
СПК "Колхоз Ленина" 0102004886 195 317 Республика Адыгея ТЕСТ
ООО "Прикубанский" 0106010217 144 199 Республика Адыгея ТЕСТ
См. также всех лидеров отрасли

О методике анализа

Выше приведен сравнительный анализ финансового положения и результатов деятельности организации. В качестве базы для сравнения взята официальная бухгалтерская отчетность организаций Российской Федерации за 2021, представленная в базе данных ФНС (2.2 млн. организаций). Сравнение выполняется по 9 ключевым финансовым коэффициентам (см. таблицу выше). Сравнение финансовых коэффициентов организации производится с медианным значением показателей всех организаций РФ и организаций в рамках отрасли, а также с квартилями данных значений. В зависимости от попадания каждого значения в квартиль присваивается балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода по результатам анализа баллы обобщаются с равным весом каждого показателя, в итоге также получается оценка от -2 до +2:

значительно лучше (+1 - +2вкл)
лучше (от 0.11 до +1вкл)
примерно соответствует (от -0.11вкл до +0.11вкл)
хуже (от -1вкл до -0.11)
значительно хуже (от -2вкл до -1)
Изменение за год

Изменение за год вычисляется путем сравнения итогового балла финансового состояния в рамках отрасли за текущий год с баллом за предыдущий год. Результат сравнения может быть следующим:

значительно улучшилось (положительное изменение более чем на 1 балл).
улучшилось (положительное изменение менее чем 1 балл);
не изменилось (балл не изменился или изменился незначительно, не более чем на 0,11);
ухудшилось (ухудшение за год менее чем на 1 балл);
значительно ухудшилось (ухудшение за год более чем на 1 балл);


Источник исходных данных: При анализе использованы официальные данные Росстата и ФНС, публикуемые в соответствии с законодательством Российской Федерации. Если вам доступен оригинал бухгалтерской отчетности, рекомендуем сверить его с отчетностью Сельскохозяйственная артель (колхоз) "Радуга" по данным ФНС, чтобы исключить опечатки и неточности возможные при занесении отчетности в электронную базу налогового ведомства.

Нужен официальный отчет? Если вам требуется письменное заключение по результатам сравнительного анализа, пишите нам, мы подготовим детальный отчет аудиторской фирмы (услугу оказывают аттестованные аудиторы на платной основе).


Внимание: Представленный анализ не свидетельствует о плохом или хорошем финансовом состоянии организации, а дает его характеристику относительно других российских предприятий. Для детального финансового анализа воспользуйтесь программой "Ваш финансовый аналитик" - загрузить данные в программу >>